生命保険に入ると税金が下がる?生命保険料控除を解説!
①生命保険で減税のポイントが分かる
②生命保険料控除の種類が分かる
③所得によって下がる税金の額が分かる
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生命保険に入っとると税金が下がるの知っとるか?
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なんか年末調整で入ってる生命保険の紙を提出するかも!
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よう覚えとったな!生命保険料控除で所得税が減税されとるで!
生命保険に加入した時期や商品によって控除される金額が変わってきます。生命保険料控除の種類と実際にどれくらいの税金が下がるのかを解説していきます!
生命保険料控除の種類
生命保険料控除の種類は3種類です。加入している保険によって控除の種類が違います。
①一般生命保険料控除
②個人年金保険料控除
③介護医療保険料控除
①一般生命保険料控除
生存または死亡に起因して支払う保険金・その他給付金に係る保険料などが対象です。具体的な保険商品は以下の通りです。
・定期保険
・終身保険
・収入保障保険
・学資保険など
②個人年金保険料控除
個人年金保険料税制適格特約を付加した個人年金保険に係る保険料などが対象です。税制適格特約のついてないものもあるので確認しましょう!
③介護医療保険料控除
入院通院などにともなう給付部分に係る保険料などが対象です。具体的な商品は以下の通りです。
・医療保険
・がん保険
・介護保険
生命保険料控除の新制度と旧制度
2012年から生命保険料控除が改正されました。そのため、2012年1月1日以降の契約は新制度の適用。2011年12月31日までの契約は旧制度の適用になります。介護医療保険料控除ができたのは新制度になってからです。所得控除の上限の違いは以下の通りです。
新制度の 所得控除 | 旧制度の 所得控除 | |
---|---|---|
一般生命保険料控除 | 所得税4万円 住民税2.8万円 | 所得税5万円 住民税3.5万円 |
個人年金保険料控除 | 所得税4万円 住民税2.8万円 | 所得税5万円 住民税3.5万円 |
介護医療保険料控除 | 所得税4万円 住民税2.8万円 | なし |
所得税の控除は新制度で最大12万円、旧制度で最大10万円になります。
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新制度の方が全部合わせた控除額が大きくなっているね!
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今から入る保険は全部新制度になるで!
生命保険料控除によって下がる税金額
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生命保険で税金がどれくらい下がるか新旧でみてくで!
新制度の場合
所得税と住民税によって控除額の計算が変わります。まずは所得税の控除額の計算です。
年間保険料 | 控除の金額 |
---|---|
2万円以下 | 保険料全額 |
2万円超4万円以下 | 保険料×1/2+1万円 |
4万円超8万円以下 | 保険料×1/4+2万円 |
8万円超 | 一律4万円 |
新制度で生命保険料控除の満額の12万円の控除を受けようと思うと、『一般保険料控除』『個人年金控除』『介護医療保険料控除』のそれぞれで8万円を超える保険に加入する必要があります。
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次は住民税や!
年間保険料 | 控除の金額 |
---|---|
1万2千円以下 | 保険料全額 |
1万2千円超3万2千円以下 | 保険料×1/2+6,000円 |
3万2千円超5万6千円以下 | 保険料×1/4+1万4,000円 |
5万6千円超 | 一律2万8,000円 |
住民税は3つの控除額上限の8万4千円の控除を受けるにはそれぞれ5万6千円を超える保険に加入する必要があります。
所得金額ー生命保険料控除など=課税総所得金額
課税総所得金額×所得税率(住民税率)
所得金額から生命保険料控除を含めた全ての控除を引いた金額に税率が掛けられます。ですので、控除額が丸々減税になるのではなく『控除額×税率(住民税率)』が減税になります。
![所得税の表](https://financial-field.com/wp/wp-content/uploads/2019/11/75e53d4448e1e2458319d198b7c42715-36.jpg)
【年収500万円(税率20%)】
・定期保険年間6万円
・医療保険年間6万円
一般生命保険料控除:
6万円×1/4+2万円=3万5千円
介護医療保険料控除:
6万円×1/4+2万円=3万5千円
減税額:7万円×20%=1万4千円
※その他控除で税率が変わる可能性あり
旧制度の場合
2011年12月31日までの契約は以下の控除額になります。
年間保険料 | 控除の金額 |
---|---|
2万5,000円以下 | 保険料全額 |
2万5,000円超5万円以下 | 保険料×1/2+1万2,500円 |
5万円超10万円以下 | 保険料×1/4+2万5,000円 |
10万円超 | 一律5万円 |
年間保険料 | 控除の金額 |
---|---|
1万5,000円以下 | 保険料全額 |
1万5,000円超5万円以下 | 保険料×1/2+7,500円 |
5万円超10万円以下 | 保険料×1/4+1万7,500万円 |
10万円超 | 一律3万5,000円 |
控除のために保険に加入するのは?
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控除があるならたくさん保険に入ればいいよね!
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控除のために保険に入るのはやめときや!
「控除で税金が安くなるなら保険にたくさん入っておこう」という考えはやめましょう。税率にもよりますが、減税額はせいぜい年間数千円〜2、3万円です。そのために無駄な保険に入る必要はありません。
また、保険の営業マンは「控除もあるから実質の利回りは高くなります!」と個人年金保険の提案をしてくることも多いです。しかし、貯蓄型の保険はデメリットも多いので慎重に考えましょう。
貯蓄型保険のメリットデメリットについては「保険で貯蓄はダメ!貯蓄型保険のメリット・デメリットを徹底解説!」で解説しています。
生命保険に入ると税金が下がる?生命保険料控除を解説!まとめ
①一般生命保険料控除
②個人年金保険料控除
③介護医療保険料控除
生命保険に加入していると毎年保険会社から生命保険料控除の書類が郵送されます。年末調整や確定申告で必ず提出しましょう!
また、控除のために保険に入るのはやめておきましょう。無駄な保険に入るとその保険料の方が大きくなってしまいます。
最後まで読んでいただき、ありがとうございました!
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